Exact Globe

Uitleg dagboeken

Introductie

Er zijn in totaal 5 verschillende dagboeken. Wanneer welk dagboek wordt gebruikt hangt af van het soort transactie. De verschillende soorten dagboeken zijn er om het invoeren van boekingen te vergemakkelijken.

Uitleg

De 5 soorten dagboeken zijn:

Kasboek
Het kasboek wordt gebruikt voor het boeken van transacties die met de kas te maken hebben. In het kasboek komen dus alleen transacties voor die te maken hebben met een verandering in het kassaldo. Het betreft hier dus inkomsten of uitgaven in of uit de kas. Aan het kasboek wordt een grootboekrekening gekoppeld met als subtype kas. De boekingen in het kasboek worden dan ook geboekt op deze grootboekrekening.

Bankboek
In het bankboek worden alle transacties geregistreerd die te maken hebben met een verandering in het banksaldo. In het bankboek worden de inkomsten en uitgaven geboekt van een of meerdere bankrekeningen, meestal aan de hand van een dagafschrift, dat wordt ontvangen van de bank.

Aan het bankboek wordt een grootboekrekening van het subtype bankrekening gekoppeld. Voor elke bankrekening kan een grootboekrekening worden aangelegd, maar dit is niet noodzakelijk. Er kan voor worden gekozen om voor elke bankrekening een apart dagboek te gebruiken. Dit is aan te bevelen als het bankboek het banksaldo moet representeren van één bankrekening. Als dit de wens is, dan dient voor elke bankrekening een grootboekrekening aangelegd te worden en een hierbij horend bankboek. Op deze manier kan een subadministratie van de bankrekeningen worden gevoerd.

Diverse dagboek
Het diverse dagboek heeft een bijzondere functie. In het diverse dagboek kunnen alle transacties worden geregistreerd die in de boekhouding voorkomen. In het diverse dagboek moeten de bedragen die ingevuld worden bij debit en credit altijd in evenwicht zijn. Het is niet noodzakelijk om naast het diverse dagboek andere dagboeken te gebruiken. Echter, voor het gemak van het invoeren, is het in de meeste gevallen wenselijk om meerdere dagboeken aan te leggen.

Verkoopboek
Het verkoopboek wordt gebruikt voor de registratie van de verkopen. In dit dagboek worden de transacties geregistreerd met betrekking tot de debiteuren. Aan dit dagboek zal dan ook altijd een grootboekrekening van het subtype debiteurenrekening gekoppeld moeten zijn.

Aankoopboek
De functie van het inkoopboek is dezelfde als het verkoopboek, met als verschil dat het hier transacties betreft die het saldo van de crediteuren beinvloeden. Er zal aan het inkoopboek dan ook een grootboekrekening met het subtype crediteurenrekening gekoppeld worden.

Gerelateerde onderwerpen  

• Onderhoud dagboeken